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必威电竞 www.aitkinsnake.com 南宁市卫生学校关于审计问题的整改报告

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2018年5月2日至6月22日,南宁市审计局对我校2017年预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计期间,学校领导高度重视,要求相关工作人员积极支持配合审计组开展工作,现审计工作已结束。收到《南宁市审计局审计报告》(南审电子报〔2018〕2号)后,学校马上组织财务及中层以上领导进行学习,对涉及学校的审计问题进行了通报,并要求按照审计报告要求进行整改。现将整改情况报告如下:

一、审计发现问题:

虚列支出:截至2017年12月31日,市卫校收回代垫支的学生职业技能鉴定费206115.00元,放在“应付账款”科目。

二、情况说明:

2017年1月1日前,学校使用税务票据统一收取短期培训班学生交来的培训费和职业鉴定费,并全部上缴财政专户,支出时通过国库授权支付,列入事业支出。因职业鉴定费是代南宁市职业技能鉴定中心收取,2017年1月1日起,学校将培训费和职业鉴定费分开收,培训费使用税务票据,收入全部上缴财政专户;职业鉴定费使用从财政部门领购的事业单位往来票据收,存入学?;菊嘶?,挂“应付账款”,支出时直接从学?;菊嘶ё?,冲减“应付账款”。2017年1月至12月,共收到学生交来鉴定费218215.00元,支出12100.00元,结余206115.00 元。因工作疏忽,后续本应从基本账列支的鉴定费从零余额账户列支了,致使代收学生职业技能鉴定费挂账206115.00元未冲平。2018年2月查账发现时,因已完成了2017年部门决算,无法冲账。

三、整改情况:

收到审计局审计报告后,学校财务科立即对存在问题进行整改。2018年9月19日将“应付账款”结余资金206115.00元上缴了财政账户(见附件),按照财政局相关业务科室工作人员指导,编制会计分录进行记账,分录如下:

1)冲平“应付账款”

借:应付账款      206115.00

    贷:银行存款  206115.00

同时:借:财政补助结余                206115.00

          贷:其他应付款---应缴国库款  206115.00

2)上缴资金

借:其他应付款---应缴国库款  206115.00

    贷:财政补助结余        206115.00

四、下步工作措施

通过审计发现的问题,我们认识到了财务管理方面还不够严谨,将在以后的工作中认真学习,提高业务水平,加强财务管理,规范财务行为,避免差错的发生。

 

南宁市卫生学校
 

2018年10月12日



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